Анализ эффективности факторинга в сравнении с альтернативными источниками финансирования и управления дебиторской задолженностью.
Таблица 2.10
Динамика основных показателей оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Гросс парк» за 2007 год в разрезе групп клиентов.
|
Показатель |
янв.07 |
фев.07 |
мар.07 |
апр.07 |
май.07 |
июн.07 |
июл.07 |
авг.07 |
сен.07 |
окт.07 |
ноя.07 |
среднее значение с янв по ноябрь |
среднее с янв по март |
среднее с апреля по ноябрь |
|
нетто выручка |
2381550 |
4599608 |
10049901 |
5544981 |
9373369 |
9695652 |
9234546 |
6897423 |
5725794 |
8507846 |
8368967 |
7307240 |
5677019 |
7918572 |
|
среднее значение дебиторской задолженности (покупатели и заказчики) |
6039205 |
8332341 |
8666545 |
8236247 |
7671000 |
6369072 |
9351126 |
3697412 |
3559309 |
4829757 |
2881854 |
6330352 |
7679364 |
5824472 |
|
выручка по факторинговым клиентам |
2310103 |
4461620 |
9848903 |
2640145 |
6553814 |
8509217 |
5452062 |
6147187 |
4746860 |
6951922 |
5487875 |
5737246 |
5540209 |
5811135 |
|
выпучка по прочим |
71446 |
137988 |
200998 |
2904836 |
2819555 |
1186435 |
3782483 |
750236 |
978934 |
1555924 |
2881092 |
1569994 |
136811 |
2107437 |
|
среднее значение ДЗ по факторинговым клиентам |
6002447 |
8344512 |
8507230 |
7516690 |
6862164 |
5806709 |
7314920 |
3827638 |
1576290 |
1995941 |
2251791 |
5455121 |
7618063 |
4644018 |
|
средняя задолженность по прочим клиентам |
36758 |
-12172 |
159315 |
719557 |
808837 |
562364 |
2036206 |
-130226 |
1983019 |
2833816 |
630064 |
875231 |
61301 |
1180454 |
|
оборачиваемость, раз |
0,39 |
0,55 |
1,16 |
0,67 |
1,22 |
1,52 |
0,99 |
1,87 |
1,61 |
1,76 |
2,90 |
1,15 |
0,74 |
1,36 |
|
период оборачиваемости, дни |
78,61 |
50,72 |
26,73 |
44,56 |
25,37 |
19,71 |
31,39 |
16,62 |
18,65 |
17,60 |
10,33 |
31 |
52,02 |
23,03 |
|
оборачиваемость по факторинговым клиентам |
0,38 |
0,53 |
1,16 |
0,35 |
0,96 |
1,47 |
0,75 |
1,61 |
3,01 |
3,48 |
2,44 |
1,05 |
0,73 |
1,25 |
|
период 1 оборота по факторинговым клиентам |
80,55 |
57,98 |
26,78 |
88,26 |
32,46 |
21,15 |
41,59 |
19,30 |
10,29 |
8,90 |
12,72 |
36,36 |
55,10 |
29,34 |
|
оборачиваемость по прочим клиентам |
1,94 |
-11,34 |
1,26 |
4,04 |
3,49 |
2,11 |
1,86 |
-5,76 |
0,49 |
0,55 |
4,57 |
1,79 |
2,23 |
1,79 |
|
период 1 оборота по прочим клиентам |
15,95 |
-2,73 |
24,57 |
7,68 |
8,89 |
14,69 |
16,69 |
-5,38 |
62,80 |
56,46 |
6,78 |
18,76 |
12,60 |
21,08 |
|
d1 |
0,99 |
1,00 |
0,98 |
0,91 |
0,89 |
0,91 |
0,78 |
1,04 |
0,44 |
0,41 |
0,78 |
0,86 |
0,99 |
0,80 |
|
d2 |
0,01 |
0,00 |
0,02 |
0,09 |
0,11 |
0,09 |
0,22 |
-0,04 |
0,56 |
0,59 |
0,22 |
0,14 |
0,01 |
0,20 |