Анализ деятельности Операционного управления Сбербанка России
Второй экземпляр поручения, если:
- перечисляемая сумма подлежит зачислению на счет в другом Банке
- предназначается соответствующему учреждению Банка;
- счет получателя ведется в том же филиале Банка - используется как мемориальный ордер для зачисления на этот счет;
- счет получателя ведется в другом филиале Банка или операционном отделе - прилагается к реестру - ордеру ф. 167 или служит основанием для зачисления на счет, открытый в операционном отделе (филиале). В этом случае на поручении должна быть разрешительная подпись главного бухгалтера.
Третий экземпляр поручения предназначен получателю платежа при выпуске из его лицевого счета. Четвертый экземпляр поручения, заверенный печатью Банка и подписью исполнителя в приеме поручения, возвращается плательщику. На всех экземплярах поручения исполнитель (контролер) проставляет дату и свою подпись, а на первом экземпляре (также на втором, когда поручение служит ордером на зачисление), кроме того, указывает остаток средств по счету после совершения операций. Сумма поручения записывается в лицевой счет и операционный дневник. Если сумма подлежит зачислению на счет в том же филиале Банка, в операционный дневник записывается сумма, списанная со счета, и отдельной строкой сумма, зачисленная на счет. Три экземпляра поручения (или два, если счета плательщика и получателя ведутся в одном филиале Банка) направляются в составе отчетности в бухгалтерию Банка.
На общую сумму, перечисляемую на счета получателей в других Банках - корреспондентах, составляется ордер ф. 63. При перечислении сумм на открытый в Банке счет Клиента из соответствующего Банка - корреспондента поступают вместе с реестром - ордером ф. 167 два экземпляра платежного поручения.
На одном экземпляре поручения, заверенного двумя подписями и печатью Банка - корреспондента, должна быть разрешительная надпись руководителей Банка о зачислении на счет. Исполнитель (контролер) производит зачисление поступивший суммы на счет Клиента, указывает на заверенном Банком - корреспондентом экземпляре платежного поручения остаток средств на счете после совершения операции, дату и ставит свою подпись, а затем записывает сумму поручения в операционный дневник в графу "Мемориальные обороты". Заверенный Банком экземпляр поручения заменяет приходный ордер, второй экземпляр поручения выдается Клиенту при выписке из лицевого счета.
При необходимости расчеты за товары и услуги помимо платежных поручений могут осуществляться: платежными требованиями, аккредитивами, расчетными чеками, а также (на территории Российской Федерации) чеками, имеющими на лицевой стороне обозначение "Россия" в соответствии с действующими Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве с учетом Правил расчетов чеками на территории Российской Федерации.
При расчетах платежными требованиями получатель средств представляет в обслуживающий Банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через Банк в порядке предварительного или последующего акцепта и без акцепта в случаях, предусмотренных
действующим законодательством. Платежные требования, как правило, должны оплачиваться в порядке предварительного акцепта. Требования считаются акцептованными и оплачиваются лишь при условии поступления от
Клиента (плательщика) письменного согласия. Иной способ акцепта может быть установлен по инициативе Клиента, о чем он сообщает Банку в письменной форме.
В случае неполучения Банком согласия (акцепта) плательщика в течение 3 рабочих дней такие требования возвращаются учреждению Банка поставщика с указанием, что документ не акцептован. По ходатайству Клиента руководитель Банка может увеличить срок акцепта предъявленных требований до 10 календарных дней, о чем
Клиент извещает своих поставщиков. При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его Банку произвести за счет своих средств (или ссуды), депонированных в Банке плательщику, оплату товарно-материальных ценностей и оказанных услуг по месту нахождения получателя средств, на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на выставление аккредитива ф. 0401005.
Банк поставщика производит выплату по аккредитиву в течение срока его действия против представленных поставщиком реестров счетов и транспортных или приемо-сдаточных документов, удостоверяющих отгрузку товара. Для учета аккредитивных операций Клиентов в Банке должен быть открыт балансовый счет 72, субсчет "О" "Аккредитивы организаций".
При предъявлении Клиентом (поставщиком) соответствующих документов, подтверждающих отгрузку товаров (оказание услуг), исполнитель (контролер) оформляет платежное требование на счет поставщика. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающему его Банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).