Денежные средства и организация расчетов

Все движение денежных средств предприятия на расчетном счете в банке отражается на лицевых счетах. Вторым экземпляром лицевого счета являются выписки банка, которые банк предоставляет предприятию.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками проводятся на основе заключенных договоров. Главным документом являются счета фактуры На основе полученных счетов-фактур выписывается платежное поручение (Приложение 9). Часто платежи не проводятся вовремя. Расчеты с покупателями оформляются договорами купли-продажи и счетами-фактурами. При расчетах используется платежное требование.

СХА «Сокол» имеет как дебиторскую, так и кредиторскую задолженность. Организация – кредитор, перед которой имеется задолженность, является основной поставщик ГСМ - «Воронежнефтепродукт».Кредиторами являются: «Павловсагроснаб», поставщик семян фирма «Август» и «Минудобрения».Также существует задолженность перед персоналом по оплате труда, которая на конец 2008 года составила 933 тыс. руб. На 1 апреля 2008 года кредиторская задолженность составила 2084 тыс. руб.

Постоянных дебиторов у СХА «Сокол» не имеется. На 1 апреля 2009 года дебиторская задолженность составила 1074 тыс.руб.