Финансовый план

Кассовый остаток на начало года определяется заданием.

При формировании кассового плана очень важно определить наиболее рациональные схемы привлечения и погашения кредита.

При составлении кассового плана видно, что при наличии остатка на начало года 10500$. и плюс ожидаемые поступления от покупателей за год 190179 $. , общая сумма денежных средств составит на конец года 200679 $.

Общие затраты, составят: 225908 $., в том числе покупка оборудования: 32000 $.

В 1 квартале предприятие имеет недостаточно средств, убытки 8656$.

Необходимо привлечь дополнительные средства: кредит в коммерческом банке, согласно данных варианта, процентная ставка за кредит 10% по схеме начисления сложного процента.

В 1 квартале привлекаем кредит в сумме 160 000 $, при ставке 10% годовых, схема сложного процента, на срок 1 год, с погашением поквартально.

Общие платежи по кредиту составят:

1600000 (1+0,1/4) 4 =160000* 1,0254 =160 000*1,1038=176610 $,

в том числе: проценты за кредит 16610 $.

Расчет платежей по кварталам:

Период платежа	Сумма для начисления кредита	% кредита в квартал	Сумма расчетных платежей	Сумма платежа кредита в кв. 160000/4	% кредита в кв. Гр.4-гр.2
1	2	3	4	5	6
2 кв. тек. года	160000	2,5	164000	40000	4000
3 кв. тек года	164000	2,5	168100	40000	4100
4 кв. тек. года	168100	2,5	172302	40000	4202
1 кв. след года.	172302	2,5	176610	40000	4308
Всего				160000	16610

При недостаточности собственных средств, и привлечении кредитов до 1 года, предприятие выплачивает дополнительно процентов за кредит всего в сумме : 16610 $, кроме того часть платежей с процентами банку оплачивается в текущем году: всего: 132302, в том числе погашение суммы кредита: 120000 и платежи процентов за кредит 12302 , остаток платежей кредита переносится предприятию на следующий год.

Составление балансап отчет на конец прошлого года (начало отчетного года)

Важным этапом формирования бюджета предприятия является составление прогнозного баланса. Баланс составляется на основании данных на конец прошлого года (табл. 14).

Таблица 14. Балансовый отчет на начало отчетного года (конец прошлого года).

Активы	Сумма, руб.	Пассивы и акционерный капитал	Сумма, руб.
1	2	3	4
Оборотные Средства:		Краткосрочные обязательства:
Денежные средства	10500	Счета к оплате	2200
Дебиторская задолженность	9500	Подоходный налог к оплате	4000
Материальные запасы	768	Итого краткосрочных обязательств	6200
Товарные запасы (готовой продукции)	3643	Собственный капитал
		Обыкновенные акции без нарицательной цены	70000
Итого оборотных средств	24411
Основные средства		Нераспределенная прибыль	38211
Земля	50000
Здания и оборудование	100000
Накопленный износ	60000
Всего основных средств	90000
Итого активов	114411	Итого обязательств и собственного капитала	114411