Методы и факторы увеличения финансовых ресурсов на ТОО «Siemens»

По данным таблицы 13 следует отметить, что отток денежных средств в результате текущей деятельности предприятия ТОО «Siemens» за 2009год составил -2950357 тыс.тг. При этом сумма притока в рамках рассматриваемых видов деятельности составил в 2009 году 21903000 тыс.тенге, что на 21806400 тыс. тенге, или почти в 2 раза, меньше (-99,5%) в сравнении с предыдущим годом. Сумма оттока денежных средств уменьшились пропорционально притоку на 421185тыс.тг.

Наибольшие суммы оттока денежных средств в анализируемом периоде были связаны с приобретением средств долгосрочного использования, к которым относятся основные средства, нематериальные активы и капитальные вложения. Исходя из данных таблицы 13 можно сделать вывод, что за 2009 год произошел общий спад притока денежных средств предприятия ТОО «Siemens» по отношению в предыдущим годом, это может быть объяснено условиями мирового финансового кризиса, и ухудшением спроса на выпускаемую продукцию и оказанию услуг предприятием. Анализ движения денежных средств прямым методом не предполагает прямую увязку баланса движения денежных средств с бухгалтерским балансом. Соответствие между ними достигается за счет остатка денежных средств на начало и конец периода, которые должны быть идентичны в обоих балансах. Второй метод – косвенный - позволяет «увязать» бухгалтерский баланс предприятия и баланс движения денежных средств по каждой статье и поэтому приобретает дополнительное аналитическое значение в финансовом менеджменте. Однако он имеет существенный недостаток: отрывается от реального оборота денег по счетам, кассе.

На основе второго метода, используя данные бухгалтерского баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности по предприятию ТОО «Siemens». Данные отображены в таблицах 14 и 15.

Таблица 14 Сокращенный бухгалтерский баланс предприятия ТОО «Siemens» за 2007-2009 год (тыс.тенге)