Определение возможности увеличения оборота предприятия за счет собственных источников финансирования

· переходящая из месяца в месяц задолженность по заработной плате,

· задолженность по резервам на покрытие предстоящих расходов и платежей,

· переходящая задолженность по отчислениям во внебюджетные фонды,

· задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам и акцептованным расчетным документам, срок оплаты которых не наступил,

· задолженность заказчика по авансам и частичной оплате.

Устойчивые пассивы могут быть источником покрытия собственных оборотных средств только в сумме прироста, то есть разницы между их величиной на конец и на начало периода.

Так же в обороте предприятия могут находиться прочие собственные средства. К ним относятся целенаправленно сформированные фонды собственных финансовых средств, для их последующего целевого расходования. Это временно не используемые остатки резервного фонда, премиального фонда, фонда потребления, фонда социального развития, фонда для оплаты отпусков.