Совершенствование системы управления финансами в целях обеспечения финансовой устойчивости ЧТУП «Чистяков и компания»

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что коэффициент финансовой независимости увеличится на 0,069 и составит 0,056 и это свидетельствует, что собственный капитал в общей сумме, авансированной в деятельность организации, составит 5,6 %. Коэффициент финансовой зависимости составит 0,944 и это означает, что 94,4% всего капитала составляют привлеченные и заемные средства. Коэффициент финансового риска снизился и показывает, что на 1 млн р. собственного капитала приходится 16,857 млн р. заемного капитала. Величина собственных оборотных средств увеличится на 5,2 млн р. за счет получения прибыли. Коэффициент текущей ликвидности увеличится на 0,112 и составит 1,308. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами увеличится на 0,071. Коэффициент общей платежеспособности увеличится на 0,049. Коэффициент промежуточной ликвидности увеличился на 0,019 и составит в 2010и году 0,232,а коэффициент абсолютной ликвидности увеличится на 0,003. Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности снизится на 0,473

Таким образом, финансовая устойчивость организации за счет увеличения собственного капитала улучшится, но не намного.

Данные мероприятия позволят улучшить финансовую независимость ЧТУП «Чистяков и компания» и уменьшить риск вложения средств в данную организацию. Для подтверждения данного вывода совместим эффект от предложенных мероприятий и составим итоговый прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010 год в таблице 3.13

Планируя снизить величину товарных запасов до 30,7 млн р. и рост чистой прибыли ЧТУП «Чистяков и компания» на 5,2 млн р. ожидается снижение кредиторской задолженности перед поставщиками на 17,5 млн р. и рост собственного капитала в размере 5,2 млн р. На основе этого рассчитаем следующие показатели финансовой устойчивости по итоговому прогнозному бухгалтерскому балансу на 2010 год:

1.Коэффициент финансовой независимости (автономии):

К авт. 2010г. =4,2/62,7 = 0,067

2.Коэффициен финансовой зависимости:

К ф.з 2010г = 1- 0,067= 0,933

3.Коэффициент финансового риска:

К ф.р 2010г = 43,5+15 /( - 1 +5,2) = 13,929

4.Величина собственных оборотных средств:

СОС2010г = 4,2-2=2,2 млн р.

5.Коэффициент текущей ликвидности:

Ктл2010г= 60,7/43,5=1,4

6 .Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

Ксос 2010г =2,2/60,7 = 0,036

7. Коэффициент общей платежеспособности:

Кпл2010г =2+35,7/15+43,5= 0,644

8. Коэффициент промежуточной ликвидности:

Кпрл2010г = 2+11/43,5=0,298

9. Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кал2010г = 2/43,5=0,045

10. Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности=43,5/11= 3,954

Данные финансовые показатели сведем в таблицу 3.14.

Таблица 3.13- Прогнозируемый итоговый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.