Совершенствование системы управления финансами в целях обеспечения финансовой устойчивости ЧТУП «Чистяков и компания»
Примечание - Источник: собственная разработка.
По данным таблицы видно, что прогнозируемая выручка от реализации вырастет на 24,6 % и составит 727,66 млн р., доход от реализации увеличится на 30% и составит в прогнозируемом периоде 132,7млн руб. при увеличении расходов на реализацию всего лиши на 23%.Прибыль от реализации увеличится на 192,5% и составит 11,7млн р. Рентабельность продаж возрастет и составит 1,61 %. Прибыль отчетного периода увеличится в 4,85 раз и она составит 9,7 млн р.
Для того чтобы определить, как увеличение прибыли повлияет на финансовую устойчивость посмотрим, как изменится структура бухгалтерского баланса.
Так как мы планируем, получение чистой прибыли в размере 5,2 млн р. составим прогнозируемый баланс на 2010г. Где полученную чистую прибыль отразим в 3 разделе бухгалтерского баланса по статье нераспределенная прибыль (строка 450). За счет увеличения собственного капитала в прогнозируемом году будет возможность снизить кредиторскую задолженность перед поставщиками. Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г сведем в таблицу 3.11.
Таблица 3.11- Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.
|
Актив |
Код строки |
2009 год |
2010 год |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Основные средства: | |||
|
первоначальная стоимость |
101 |
3 |
3 |
|
амортизация |
102 |
1 |
1 |
|
остаточная стоимость |
110 |
2 |
2 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
2 |
2 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Запасы и затраты |
210 |
48 |
48 |
|
В том числе: | |||
|
сырье, материалы и другие аналогичные активы |
211 |
2 |
2 |
|
расходы на реализацию |
214 |
2 |
2 |
|
готовая продукция и товары для реализации |
215 |
43 |
43 |
|
расходы будущих периодов |
218 |
1 |
1 |
|
прочие запасы и затраты |
219 |
- |
- |
|
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам |
220 |
12 |
12 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
11 |
11 |
|
В том числе: |
- |
- | |
|
поставщиков и подрядчиков |
242 |
9 |
9 |
|
по налогам и сборам |
243 |
2 |
2 |
|
Денежные средства |
260 |
2 |
2 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
73 |
73 |
|
БАЛАНС (190 + 290) |
300 |
75 |
75 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
|
Уставный фонд |
410 |
2 |
2 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
440 |
- |
- |
|
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) |
450 |
-3 |
-3+5,2=2,2 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
-1 |
4,2 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
15 |
15 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
15 |
15 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
61 |
55,8 |
|
В том числе: | |||
|
перед поставщиками и подрядчиками |
621 |
58 |
58-5,2=52,8 |
|
перед покупателями и заказчиками |
622 |
- |
- |
|
по расчетам с персоналом по оплате труда |
623 |
2 |
2 |
|
по социальному страхованию и обеспечению |
626 |
1 |
1 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
61 |
55,8 |
|
БАЛАНС (490 + 590 + 690) |
700 |
75 |
75 |