Анализ доходной и расходной части бюджета района в условиях кризиса

Еще одним источником дохода бюджета являются безвозмездные поступления, получаемые в бюджет муниципального района. Самое стабильное место занимают субвенции. Максимальный показатель субвенций было в 2007 году - 107829,7, а минимальный прогнозируются в 2010 году 90548,5 см. Приложении Б. Самый высокий показатель субсидий было в 2009 году 169537, а низкий – 28834. Но самые низкие показатели выявляются у дотаций.

Рисунок 2.3.4 Безвозмездные поступления района

Исполнение бюджета в 2009 году проходило в напряженной обстановке. В условиях замедления темпов экономического роста, влекущих за собой сокращение доходов, в июне 2009 года в связи с финансовым кризисом были внесены изменения в бюджет Алькеевского муниципального района, был произведен секвестр бюджета на 14414.0 тыс. рублей. На вышеуказанную сумму был сокращен объем безвозмездных поступлений из бюджета РТ. В расходной части были оптимизированы расходы на проведение капитального ремонта бюджетных учреждений (4182.0 тыс. руб.), приобретение оборудования (400.0 тыс. рублей), расходы по благоустройству (4099.0 тыс. рублей), прочие не первоочередные расходы. В связи с этим руководством района в течение года принимались все необходимые меры по улучшению собираемости налогов, получении дополнительных доходов из республиканского и федерального бюджетов, а также удалось сохранить в первоначально заложенном бюджете средства на развитие инфраструктуры в сумме 8739.0 тыс. рублей.

Перехожу к характеристике основных показателей исполнения бюджета. Консолидированный бюджет района по доходам за 2009 год по доходам исполнен в сумме 297883.0 тыс. рублей или на 82.9% к уточненному годовому назначению 359468.0 тыс. рублей.

Наиболее объемным доходным источником консолидированного бюджета района является налог на доходы физических лиц, что составляет 81.3% от общей суммы собственных доходов. За 2009 год поступление НДФЛ составило 54836.0 тыс. рублей при первоначальном плане 60000 тыс. рублей, что составляет 91.4 % к плану отчетного периода и 85.7 % к уточненному годовому плану (64000 тыс. рублей).

Наиболее крупными налогоплательщиками данного налога являются ОАО «Красный Восток» за 2009 год поступление составило 15252.0 тыс. рублей. Отдел образования 12363.0 тыс. рублей, ЦРБ 3140.0 тыс. рублей, СХПК «Хузангаевский» - 1435.0 тыс. рублей. В тоже время по данному виду налога имеются задолжники это СХПК «Хузангаевский» - 410.0 тыс. рублей, СХПК «Яшь Куч» - 392.0 тыс. рублей, ООО «Ремтехсервис» – 149.0 тыс. рублей, «Строитель-К» - 562.0 тыс. рублей. Вторым по сумме поступлений является земельный налог (удельный вес составляет – 14.1% к собственным доходам). За 2009 год поступление составило 4812.0 тыс. рублей при первоначальном плане 6948.0 тыс. рублей выполнение составило 69.3%, а к уточненному плану – 5926.0 тыс. рублей выполнение составило 81.0%. По налогу на имущество физических лиц за 2009 год поступление составило 1163.0 тыс. рублей при первоначальному годовому назначению 855.0 тыс. рублей или 136.0%.

По единому налогу на вмененный доход поступление за 2009 год составило 2003.0 тыс. рублей. Данный вид налога платили 149 предпринимателей в сумме 1094.7 тыс. рублей. Из них крупными плательщиками являются:

ОАО «Красный Восток» - 28.0 тыс. рублей,

ООО «Кама» - 180.5 тыс. рублей,

ООО Гиппократ – 47.0 тыс. рублей,

СХПК Хузангаевский – 28.0 тыс. рублей [8].

По неналоговым доходам исполнение за 2009 год составило 4067.0 тыс. рублей, что составляет 101 % к годовому плану. В бюджете на 2010 год предлагается в основном сохранить действующее в 2009 году законодательное закрепление собственных источников доходов за каждым уровнем бюджета.

В бюджеты поселений в 2010 году подлежат зачислению:

Таблица 2.3.5 ─ Зачисления в бюджеты поселений в 2010 году