Меры, направленные на развитие малого предпринимательства в условиях «кризиса»
Данные для п.1 стр.1 ст.3 берем из табл.5 п.4.1
п.4 Проценты к получению. Данные табл.4 п.4
п.5 Проценты к уплате. Данные табл.8 п.9 (сумма)
п.6 Доходы от участия в других операциях. Данные табл.4 п.5
п.7 Прочие доходы рассчитываются:
табл.4п.3+табл.4п.9+табл.11п.1+табл.11п.1+табл.11п.2=7600+10876+50+100+200 =18826 тыс. руб.
п.8 Прочие расходы – всего, рассчитываются:
п.8.1+п.8.2+п.8.3+п.8 +п.8.5+п.8.6=200+730+290+200+1534+14510=
17464 тыс. руб.
п.8.1Расходы на содержание учреждений здравоохранения. Данные из табл.4 п.12.1
п.8.2 Расходы на содержание детских дошкольных учреждений. Данные из
табл.4 п.12.2
п.8.3 Расходы на содержание пансионата. Данные из табл.4п.12.3
п.8.4 Расходы на проведение НИОКР. Данные из табл.4 п.13
п.8.5 Расходы на налоги, относимые на финансовый результат. Данные из 4 табл.11
п.8.6 Прочие расходы рассчитаем:
из табл.4 (10стр.+6стр.+8стр.) = 9100+5340+70 = 14510 тыс. руб.
п.9 Прибыль (убыток) планируемого года рассчитаем:
п.3+ п.4–п.5+п.6+п.7–п.8=28097+920-589+856+18826-17464=30646 тыс.руб.
6. Рассчитаем налог на прибыль (табл.13) в соответствии с действующими ставками, определенными статьей 284 Налогового кодекса РФ:
Таблица 1 Расчет налога на прибыль
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Прибыль – всего, в том числе: |
30646 |
|
1.1 |
Прибыль, облагаемая по ставке 9%: |
856 |
|
1.2 |
Прибыль, облагаемая по ставке 24% |
29790 |
|
2 |
Сумма налога к уплате по ставке 24% - всего, в том числе: |
7150 |
|
2.1 |
В федеральный бюджет |
1936 |
|
2.2 |
В бюджет субъектов Федерации |
5213 |
|
2.3 |
В местный бюджет | |
|
3 |
Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе: |
77 |
|
3.1 |
В федеральный бюджет |
77 |
|
3.2 |
В бюджет субъектов Федерации | |
|
3.3 |
В местный бюджет | |
|
4 |
Общая сумма налога в федеральный бюджет |
2013 |
|
5 |
Общая сумма налога в бюджет субъекта Федерации |
5213 |
|
6 |
Общая сумма налога в местный бюджет | |
|
7 |
Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 24 и 9%) |
7227 |
|
8 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятии после уплаты налога на прибыль (по ставкам 24 и 9%) |
23419 |
п.1 Прибыль – всего. Данные из табл.12 п.9
п.1.1 Прибыль, облагаемая по ставке 9%. Данные из табл.12 п.6