Меры, направленные на развитие малого предпринимательства в условиях «кризиса»
п.5 Отчисления в фонд потребления – всего. Данные из табл.9 п.4
п.5.1 Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: на выплату материальной помощи работникам предприятия. Данные из табл.9 п.4.1
п.5.2 Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: удешевление питания в столовой. Данные из табл.9 п.4.2
п.5.3 Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: на выплату вознаграждений по итогам года. Данные из табл.9 п.4.3
п.6 Прирост оборотных средств. Данные из табл.10 п.7
п.7 Налоги, выплачиваемые из прибыли. Данные из табд.13 стр.7
п.8 Налог на прибыль 24%. Данные из табл.13 п.2
п.9 Налог на прочие доходы 9%. Данные из табл.13 п. 3
п.10 Погашение долгосрочного кредита. Данные из табл.9 п.6
п.11 Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов.
п.1-п.2-п.3-п.4-п.5-п.6-п.7-п.8-п.9-п.10=30646-3000-2750-2250-3020-1264-980-7150-77-160 = 9995 тыс.р.
п.12 Выплата дивидендов. п.11 = п.12
8. Составить баланс доходов и расходов (финансовый план) (табл.16). Предварительно проверим соответствие расходов и доходов, используя шахматку (табл.15):
Заполняем табл.15:
п.1 Затраты. Данные из табл.16 п.027
п.2.1 Налоги, включаемые в себестоимость продукции. Данные из табл.16 п.029
п.2.2 Прибыль. Данные из табл.16 п.030
п.2.3 Налоги, уплачиваемые из прибыли. Данные из табл.16 п.031
п.3 Выплаты из фонда потребления. Данные из табл.16 п.033
п.7 Прирост устойчивых пассивов. Данные из табл.16 п.007
п.5 Кап.вложения производственного назначения. Табл.8 п.3
п.5 Накопления по СМР, выполняемые хозяйственным способом. Табл.8 п.4
п.5 Получение займов, кредитов. Данные из табл.8 п.7
п.5 Кап.вложения произ.назначения (прибыль=2750). Данные из табл.14 п.3
п.6 Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве. Данные из табл.16 п.014
п. 6 Получение кредитов, займов. Данные из табл.14 п.10
п.6 Кап.вложения непроизв.назначения. Данные из табл.14 п.4
п.7 Затраты на проведение НИОКР. Данные из табл.16 п.013
п.8 Прочие расходы. Данные из табл.12 п.8.6
п.9 Средства целевого финансирования. Данные из табл.16 п.005
п.9 Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях. Данные из табл.16 п.006
п.10 Погашение долгосрочных кредитов. Данные из табл.14 п.10
п.11 Уплата процентов по долгосрочным кредитам. Данные из табл.16 п.050
п.12 Выплата дивидендов. Данные из табл.16 п.052
п.13 Отчисления в резервный фонд. Данные из табл.16 п.053
п.14 Прибыль (выручка от продаж). Данные из табл.12 п.3
п.14 Прочие доходы. Данные из табл.12 п.7
Таблица 16 Баланс доходов и расходов (финансовый план)
|
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) | |
|
002 |
А. От текущей деятельности | |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
86043 |
|
004 |
Прочие поступления – всего, в том числе: |
380 |
|
005 |
Средства целевого финансирования |
100 |
|
006 |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
|
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
|
008 |
Итого по разделу А |
86423 |
|
009 |
Б. От инвестиционной деятельности | |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7600 |
|
011 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
|
012 |
Накопление по строительно – монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
329 |
|
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
|
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
|
015 |
Высвобождение средств из оборота |
- |
|
016 |
Итого по разделу Б |
19715 |
|
017 |
В От финансовой деятельности | |
|
018 |
Увеличение уставного капитала | |
|
019 |
Доходы от финансовых вложений |
1776 |
|
020 |
Увеличение задолжности – всего, в том числе: |
3271 |
|
021 |
Получение новых займов, кредитов | |
|
022 |
Выпуск облигаций | |
|
023 |
Итого по разделу В |
5047 |
|
024 |
Итого доходов |
111185 |
|
025 |
II Расходы (отток денежных средств) | |
|
026 |
А По текущей деятельности | |
|
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
50469 |
|
028 |
Платежи в бюджет – всего, в том числе: |
15308 |
|
029 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
|
030 |
Налог на прибыль, всего |
7227 |
|
031 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятий |
980 |
|
032 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
|
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
|
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
1494 |
|
035 |
Итого по разделу А |
70291 |
|
036 |
Б По инвестиционной деятельности | |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего, из них: |
11220 |
|
038 |
Кап. вложения производственного назначения |
8100 |
|
039 |
Кап. вложения не производственного назначения |
3120 |
|
040 |
Затраты на проведение НИОКР |
200 |
|
041 |
Платежи по лизинговым операциям | |
|
042 |
Долгосрочные финансовые вложения | |
|
043 |
Расходы по прочей реализации |
5340 |
|
044 |
Расходы по прочим операциям |
9170 |
|
045 |
Содержание объектов социальной сферы |
1220 |
|
046 | ||
|
047 |
Итого по разделу Б |
27150 |
|
048 |
В От финансовой деятельности | |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
160 |
|
050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
589 |
|
051 |
Краткосрочные финансовые вложения | |
|
052 |
Выплата дивидендов |
9995 |
|
053 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
|
054 | ||
|
055 |
Итого по разделу В |
13744 |
|
056 |
Итого расходов |
111185 |
|
057 |
Превышение доходов над расходами (+) | |
|
058 |
Превышение расходов над доходами (-) | |
|
059 |
Сальдо по текущей деятельности |
16132 |
|
060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-7435 |
|
061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-8697 |