Прогноз агрегированной бухгалтерской отчетности организации

Этот прогноз проводится на основе дополнительных данных Приложения 1 и с учетом мероприятий по улучшению финансового состояния компании. Прогнозный бухгалтерский баланс (Приложение 1) составляется на основе прогноза следующих основных статей:

Прогнозная величина запасов (Sпр):

Рассчитывается базовый коэффициент оборачиваемости запасов (К баз) на основе информации отчетного периода:

КБАЗ = VБАЗ ÷ SБАЗ, где:

VБАЗ - объем НЕТТО выручки (010 ф.2);

SБАЗ – денежная сумма запасов (210 ф.1).

К БАЗ =80271 ÷ 7814 = 10,27 (об.);

VПР = V БАЗ × КПР;

КПР = 1 + 0,06 = 1,06;

VПР = 80271 × 1,06 = 85087 (тыс.руб.), (010 ф.2);

SПР = 85087 ÷ 10,27 = 8285 (тыс.руб.), (210 ф.1).

Налог на добавленную стоимость, рассчитывается пропорционально выручке:

НДСПР = НДСБАЗ × (1 + КПР) = 1065 × 1,06 = 1129 (тыс.руб.), (220 ф.1).

Дебиторская задолженность (ДЗ).

Рассчитывается на основе базовой оборачиваемости:

КБАЗ = VБАЗ ÷ ДЗБАЗ = 80271 ÷ 3937 = 20,39 (об.);

КПР = 1 + 0,06 = 1,06;

ДЗПР = VПР ÷ КБАЗ = 85057 ÷ 20,39 = 4173 (тыс.руб.), (240 ф.1).

Денежная наличность (ДН),

рассчитывается пропорционально объему продаж:

ДНПР = ДНБАЗ × КПР = 29 × 1,06 = 31 (тыс. руб.), (260 ф.1).

Кредиторская задолженность (КЗ),

рассчитывается на основе базовой оборачиваемости:

КБАЗ = VБАЗ ÷ КЗБАЗ = 80271 ÷ 9572 = 8,38 (об.);

КЗПР = VПР ÷ КБАЗ = 85087 ÷ 8,38 = 10154 (тыс. руб.), (620 ф.1).