Оптимизация использования факторинга в ООО «Гросс парк»
Зд - ставка комиссии по факторингу в долях.
Полагая, что Рп и Квп/с являются константами, а СП - переменная величина, определим наиболее оптимальные значения Лд и Зд. Очевидно, что валовая прибыль будет увеличиваться при росте Лд и уменьшении Зд.
Согласно стандартным условиям обслуживания размер финансирования не может превышать 90% от суммы поставки. По итогам работы по факторингу в 2007 году средний лимит финансирования составлял 89 %. Это связано с тем, что на самого крупного дебитора в виду концентрации задолженности на нём был установлен лимит только 85%. Таким образом, предприятию выгодно иметь максимальный лимит финансирования от суммы поставки. Для этого необходимо стараться переводить на факторинговое обслуживание максимальное количество клиентов и стремиться к тому, чтобы лимит финансирования по ним составлял максимально возможную долю, т.е 90%.
На 01.10.2007 на факторинговое обслуживание были переданы клиенты: ЗАО «Пальмира», ЗАО «Теплотрансресурс», ООО «Строй-Девелопмент». Лимит финансирования по данным клиентам составлял 6500 000 рублей. По данным 62 счёта (представлен в Приложении 9) на конец сентября дебиторская задолженность покупателей составляла 3529170,34 рублей и распределялась по клиентам следующим образом:
Таблица 3.1
Структура дебиторской задолженности ООО «Гросс парк» на 01.10.2007 год.
|
Клиент |
Задолженность |
|
Автомасла и оборудование |
116069,6 |
|
Инжстрой-плюс |
69212 |
|
МаксОйл |
106068,2 |
|
МЭС ДПСФ |
130 |
|
МСС |
177910,8 |
|
Строй-Девелопмент |
1365396,5 |
|
Пром Транс-Нефтепродукт |
20500 |
|
Пальмира |
1138122,25 |
|
Теплотрансресурс |
286836 |
|
Черное Золото |
240 424,99 |
|
Экспотрейдинг |
8500 |
|
Итого |
3529170,34 |
|
в том числе по клиентам, переданным на факторинг |
2790354,75 |
Согласно статистике банка на конец сентября 2007 года по клиентам, переданным на факторинговое обслуживание, сумма профинансированных, но не закрытых поставок составила: 5170565 рублей, соответственно остаток дебиторской задолженности на конец месяца по данным поставкам составил: 690814 рублей. Неиспользованный лимит финансирования по факторингу составляет 6500 000 – 4479751=2020249 рублей. Таким образом, дополнительно передать на финансирование можно задолженность в размере 3529170,34 – 2020249-690814=818107,34 рублей. Рассчитаем дополнительную прибыль при получении финансирования на 90% от этой суммы:
ВПдоп=0,9 х 818107,34 х 0,136 - 818107,34 х 0,0222=100136,33 - 18161,98=81974,35 рублей.