Бюджет производственного предприятия
Общий остаток дебиторской задолженности в размере 9500$ ожидается к получению в первом квартале.
Схема расчета с клиентами:
55% квартальных продаж оплачиваются в квартале продажи.
43 % квартальных продаж оплачиваются в следующем квартале;
оставшиеся 2% представляют безнадежные к взысканию долги.
Производственный план на год.
Объем производства определяется с учетом плана реализации (сбыта) и формированием переходящих запасов готовой продукции.
Таблица 5. Производственный план на год
|
Кварталы | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
I |
II |
III |
IV |
Всего за год |
|
1 |
Планируемые продажи, ед. |
550 |
500 |
800 |
820 |
2670 |
|
2 |
Планируемый запас готовой продукции на конец периода, ед. |
50 |
80 |
82 |
80 |
80 |
|
3 |
Планируемый запас готовой продукции на начало периода, ед. |
66 |
60 |
96 |
98 |
66 |
|
4 |
Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед. |
534 |
520 |
786 |
802 |
2642 |
Планируемый запас готовой продукции на конец периода – 10% продаж следующего квартала.
Запас готовой продукции на конец IV квартала задается ориентировочно.
Планируемый запас готовой продукции на начало периода – 12% продаж текущего квартала.
Смета прямых затрат на материалы на год.
Таблица 6. Смета прямых затрат на материалы на год
|
Кварталы | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
I |
II |
III |
IV |
Всего за год |
|
1 |
Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед. |
534 |
520 |
786 |
802 |
2642 |
|
2 |
Потребность в материале на единицу продукции, в нат. ед. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3 |
Потребность в материале на производственную программу, ед. |
1602 |
1560 |
2358 |
2406 |
7926 |
|
4 |
Планируемый запас материала на конец периода, ед. |
156 |
236 |
241 |
240 |
240 |
|
5 |
Планируемый запас материала на начало периода, ед. |
192 |
187 |
283 |
289 |
192 |
|
6 |
Количество материала, подлежащего закупке |
1566 |
1609 |
2316 |
2357 |
7848 |
|
7 |
Цена единицы материала, $ |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
8 |
Стоимость закупок материалов, $ |
6264 |
6436 |
9264 |
9428 |
31392 |