Анализ активов и капитала организации
произошли по составляющим статьям оборотных активов таких как «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства».
Краткосрочные финансовые вложения возросли с 795 992 тыс. руб. на начало года до 985 069 тыс. руб. на конец года.
Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2009 по сравнению с началом года увеличилась на 132 777 тыс. руб. (или на 8,4%) и составила 1 709 896 тыс. руб.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2009 сложился следующим образом:
- НДС с авансов полученных – 26 016 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом – 7 072 тыс. руб.;
- пени, штрафы по договорным обязательствам – 149 356 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 13 658 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность в структуре активов баланса составляет 41,9%. Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась на 0,1 оборота и число оборотов дебиторской задолженности к концу года составило 8,71. В структуре оборотных активов Общества доля дебиторской задолженности снизилась на 0,3% (с 57,6% до 57,3%). По состоянию на 31.12.2009 обязательства ОАО «НЭСК», отраженные в пассиве баланса, составляют 3 465 895 тыс. рублей.
В структуре обязательств Общества:
- краткосрочные обязательства составляют 70,9% (2 455 878 тыс. руб.);
- долгосрочные 29,1% (1 010 017 тыс. руб.).
Общий объем обязательств на конец года увеличился на 377 382 тыс. рублей. При этом долгосрочные обязательства возросли с 32 тыс. руб. на начало года до 1 010 017 тыс. руб. на конец года, краткосрочные обязательства снизились на 20,5% (или на 632 603 тыс. руб.).
Отмечено снижение задолженности по сравнению с началом года:
-по займам и кредитам (краткосрочным) на 32,3% или 548 939 тыс. руб.;
- по задолженности поставщикам и подрядчикам на 22,7% или на 260 503 тыс. руб.
Увеличение краткосрочных и долгосрочных обязательств по сравнению с началом года произошло:
- по займам и кредитам (долгосрочным) на 1 010 000 тыс. руб.;
- по задолженности перед персоналом организации на 14,4% или на 1 079 тыс. руб.;
-по налогам и сборам в 13,6 раза или на 36 566 тыс. рублей.
- по прочим кредиторам на 61,7% или 141 290 тыс. рублей.
Наибольшую задолженность ОАО «НЭСК» имеет перед следующими кредиторами:
- ЦФР – покупка электроэнергии – 327 695 тыс. руб.;
- ОАО «Кубаньэнерго» – за услуги по передаче электроэнергии – 244 391 тыс. руб.;
- Промсвязьбанк – по договору факторингового обслуживания – 280 606 тыс. руб.;
- ООО «НовоТЭК» – уступка прав требования – 66 155 тыс. рублей.
По состоянию на 31.12.2009 период оборота кредиторской задолженности – 34 дня.
Сумма чистых активов Общества, характеризующая структуру капитала и устойчивость предприятия на все отчетные даты значительно превышает уставный капитал. По состоянию на 01.01.2009 года стоимость чистых активов составляла 534 090 тыс. руб., на 31.12.2009 – 611 691 тыс. рублей.