Анализ поступления и расходования денежных средств.

Наибольший поток денежных средств, как и должно быть, имеет место по текущей деятельности. При этом наибольшая сумма их поступает от покупателей и заказчиков, на долю которых приходится от 97,3 до 64,2% всех поступлений этого направления деятельности. Причем удельный вес их за рассматриваемый период уменьшается. Незначительными были прочие поступления.

В тоже время значительными были бюджетные субсидии.

Что же касается общей суммы поступления денежных средств, то значительного роста не наблюдается, в 2006 г. по сравнению с 2005 г. общая сумма поступления денежных средств по текущей деятельности возросла 41,5 %.

В соответствии с приходом изменяется и расход денежных средств. Общий расход в 2006г. увеличился на 40,2 %. Наибольший удельный вес расходов приходуется на оплату приобретенных товаров, работ и услуг, сырья и иных оборотных активов. Эта статья расходов денежных средств поглощает от 50,7 % до 76,5 %. Второй по размерам статьей являются расходы на оплату труда. При этом в 2005, 2006 годы суммы, израсходованные на оплату труда, оставались практически неизменными. В то же время инфляция сокращает степень вознаграждения работников при таких темпах изменения расходов на оплату труда, т.к. темпы изменения этих сумм не компенсируют даже инфляционные процессы. Поэтому удельный вес этих расходов должен быть более внушительным. Заметное увеличение по статье командировочные расходы, в 2006г. они увеличились на 647,9 % по сравнению с 2005г.

Остатки денежных средств на конец периода за отчетные годы незначительные. Это осложнило возможности вложения денежных средств в начале 2007г.