Коммерческие банки

Второй уровень банковской системы представляют коммерческие банки[4]. Как юридическое лицо коммерческий банк в целях получения прибыли:

· привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

· размещает эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

· ведет банковские счета физических и юридических лиц.

Коммерческий банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в форме АО (акционерное общество), ООО (общество с ограниченной ответственностью) и ОДО (общество с дополнительной ответственностью).

ООО и ОДО не вправе выпускать акции. Они могут быть учреждены одним или несколькими лицами. Уставный капитал такого общества формируется на паевых началах. Размер доли каждого лица в уставном капитале определен учредительными документами.

На банке в форме ООО распространяется действие федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Участники банка, созданного в форме ООО не отвечают по его обязательствам. Риск их убытков, связанных с деятельностью банков, ограничивается стоимостью внесенного ими вклада. По обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников ООО они несут солидарную ответственность. ООО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящего из одного лица.

В РФ учредителями акционерных банков могут быть как юридические, так и физические лица. Для формирования уставного капитала банка нельзя использовать средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, а также свободные денежные средства, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти (кроме случаев, предусмотренных федеральным законом).

Средства бюджетов субъектов РФ, а также свободные денежные средства, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала банка, если это предусмотрено специальным законодательным актом субъекта РФ или решением органа местного самоуправления.

Для формирования уставного капитала банка можно привлекать и иностранный капитал. В настоящее время его участие в банковской системе России ограничено квотой в 12 %. В целом по системе она рассчитывается как отношение суммарного капитала кредитных организаций с иностранными инвестициями и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрировавшихся в РФ.

Высшим органом управления банка (в любой его организационно-правовой форме) является общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения следующих вопросов: изменение устава банка, его уставного капитала, утверждение итогов годовой деятельности, распределение доходов; избрание Совета банка и др. В акционерных банках с числом более ста голосующих акций создается счетная комиссия. Количественный и персональный состав счетной комиссии предлагает Совет директоров банка, а утверждает общее собрание.

Совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет общее руководство деятельности банка, выполняет поручение Совета банка и собрания акционеров, несет ответственность за результаты работы банка.

Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику. Проводимая банком политика должна обеспечивать достижение заданных параметров его деятельности даже при существенных изменениях экономической ситуации в стране и на денежном рынке. Совет директоров рекомендует размеры дивидендов, использования резервного фонда, создание филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т.п.

При числе акционером более тысячи в Совет директоров должны войти не менее семи членов; более десяти тысяч – не менее девяти членов. Работу Совета директоров возглавляет Председатель совета (рис. 1.1)

Рис. 1.1. Типовая схема управления коммерческим банком

Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений. Организационная структура банка предопределяется его функциями: кредитованием, инвестированием, доверительными операциями, международными расчетами, приемом и обслуживанием вкладов.