Индивидуальное задание. Анализ движения денежных средств и оценка инвестиционной политике предприятия

Сумма поступивших денежных средств составила 4 547 221 272 тыс. руб. Из них 85 % приходится на текущую деятельность( или 3 876 401 555 тыс. руб.), 12% - на финансовую (или 566 638 473 тыс. руб.) и 3% на инвестиционную (или 104 181 244). Отток денежных средств в отчетном периоде составил 4 548 666 055 тыс. руб. Из них 76% (или 3 477 374 668 тыс. руб.) – это средства, приходящиеся на текущую деятельность, 18% (или 825 283 851 тыс. руб.) – по инвестиционной деятельности и 5% (или 246 007 536 тыс. руб.) – финансовая деятельность. В колонках 7,8,9,10 записаны данные вертикального анализа. Из всех поступивших денежных средств в отчетном году наибольший удельный вес 46,4% приходится на « выручку от реализации работ, товаров и услуг», и на «выручку от продажи основных средств и иного имущества» – 37,11% . Из поступивших денежных средств по основной деятельность наибольший удельный вес занимает «выручка от реализации работ, услуг и товаров» – 54,43% , и «выручка от продажи основных средств и иного имущества» – 43,53% . Основной статей поступления от «инвестиционной деятельности» является «полученные дивиденды и проценты» - 45,85%, а также «поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям» - 28,39% и « выручка от продажи ценных бумаг и иных финн. вложений» - 25,51%. Основные поступления от финансовой деятельности – это «поступления от займов и кредитов, предоставленных другим организациям» - 100%.

Основными направлениями денежных средств по статье «текущая деятельность» являются: «прочие выплаты» - 50,78% и « на оплату приобретенных товаров, работ и услуг» - 33,58%. Отток денежных средств по статье « инвестиционная деятельность» произошел по таким статьям: «капитальное строительство» - 42,58% и «приобретение дочерних организаций» - 38,01%. Всего же на финансовую деятельность было направлено по статье «направлено денежных средств» - 100,00%.

Отрицательным моментом в движении денежных средств организации является превышение оттока средств над их притоком на 1 444 783 тыс. руб. для обеспечения финансовой стабильности должно быть наоборот. Анализ показывает также, что в организации сложилась опасная ситуация, когда отток средств от текущей деятельности превысил отток от инвестиционной деятельности. Тогда как необходимым условием финансовой стабильности является такое соотношение притоков и оттоков средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечило бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиционной активности.