Аналитическая записка

В финансовом плане наибольший удельный вес в структуре доходов занимает выручка от реализации – 77,38% (86043/111185*100%). Остальные виды доходов предприятия имеют незначительную долю. Доходы от инвестиционной деятельности запланированы в сумме 19715тысю руб., что составляет 17,73% от общей суммы планируемых доходов. Поступления от финансовой деятельности составляют лишь 5047 тыс. руб. или 4,53% от общих доходов. Как видно из таблицы 16 доходы по текущей деятельности превышают затраты по текущей деятельности на 16132 тыс. руб. А вот сальдо по инвестиционной и финансовой видам деятельности отрицательно, для его покрытия использоваться будут доходы по другим видам деятельности – текущей. Движения денежных средств в связи с основной (текущей) деятельностью отражает приток и отток этих средств при операциях, дающих чистый доход от основной деятельности. Основная деятельность предполагает поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно- коммерческих функций предприятия. Основная деятельность должна быть основным источником денежных средств, поскольку она является главным источником прибыли. В нашем случае это и наблюдается.

Движение денежных средств в связи с инвестиционной деятельностью обусловлено приобретением, строительством (отток) и продажей (приток) основных средств и других долгосрочных активов. Как правило, нормально функционирующие предприятия стремятся к расширению и модернизации производственных мощностей. В этой связи инвестиционная деятельность в целом привод к временному оттоку денежных средств. На анализируемом предприятии складывается благоприятная экономическая ситуация, так ака это предприятие стремится к расширению и модернизации производства, а это приводит к временному оттоку денежных средств – то есть отрицательному сальдо. Движение денежных средств в связи с финансовой деятельностью отражает привлечение долгосрочного капитала в виде наличных денежных средств для финансирования деятельности предприятия (приток) и выплаты держателям его ценных бумаг (отток). Сюда относятся и операции по краткосрочному финансированию предприятия: кредиты, займы, оплата процентов по полученным кредитам и займам.

В целом сумма доходов равна сумме расходов предприятия, поэтому делаем вывод об обеспеченности предприятия источниками финансовых ресурсов, прибыль на предприятии полностью распределена, запланированные показатели финансового плана выполнены.