Сравнительный аналитический баланс
Сравнительный аналитический баланс включает основные группы статей его актива и пассива. Он характеризует как структуру данной формы бухгалтерской
отчетности, так и динамику ее показателей. С помощью аналитического баланса систематизируют предыдущие расчеты показателей (табл. 3.5).
Таблица 3.5
Сравнительный аналитический баланс по открытому акционерному обществу
|
Показатели |
Абсолютные величины, млн. руб. |
Удельный вес, % |
Отклонения | |||||
|
на начало года |
на конец отчетного периода |
на начало года |
на конец отчетного периода |
абсолютных величин, млн. руб. |
удельного веса, % |
к величинам на начало года, % |
к изменению итога баланса, % | |
|
Актив | ||||||||
|
I. Внеоборотные активы | ||||||||
|
Нематериальные активы |
0,3 |
— |
— |
— |
-0,3 |
— |
100,0 |
— |
|
Основные средства |
1168,5 |
1312,0 |
31,4 |
31,0 |
+143,5 |
-0,4 |
+ 12,3 |
+27,5 |
|
Незавершенное строительство |
78,2 |
79,5 |
2,1 |
1,9 |
+1,3 |
-0,2 |
+1,7 |
+0,2 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
49,3 |
206,6 |
1,4 |
4,8 |
+157,3 |
+3,4 |
+319,1 |
+30,1 |
|
Отложенные налоговые активы |
— |
4,3 |
— |
0,1 |
+4,3 |
— |
— |
+0,8 |
|
Прочие внеоборотные активы |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|
Итого по разделу I |
1296,3 |
1602,4 |
34,9 |
37,8 |
+306,1 |
+2,9 |
+23,6 |
+58,6 |
|
II. Оборотные активы | ||||||||
|
Запасы |
1134,4 |
1260,3 |
30,5 |
29,8 |
+125,9 |
-0,7 |
+ 11,1 |
+24,1 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
50,8 |
73,2 |
1,4 |
1,8 |
+22,4 |
+0,4 |
+44,1 |
+4,3 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
113,5 |
279,8 |
3,1 |
6,6 |
+166,3 |
+3,5 |
+146,5 |
+31,9 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
811,2 |
726,5 |
21,8 |
17,1 |
-84,7 |
-4,7 |
-10,4 |
-16,2 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
249,2 |
256,1 |
6,7 |
6,0 |
+6,9 |
-0,7 |
+2,8 |
+1,3 |
|
Денежные средства |
52,0 |
30,7 |
1,4 |
0,7 |
-21,3 |
-0,7 |
-41,0 |
-4,0 |
|
Прочие оборотные активы |
9,3 |
9,6 |
0,2 |
0,2 |
+0,3 |
— |
+3,2 |
— |
|
Итого по разделу II |
2420,4 |
2636,2 |
65,1 |
62,2 |
+215,8 |
-2,9 |
+8,9 |
+41,4 |
|
Баланс (1 + II) |
3716,7 |
4238,6 |
100,0 |
100,0 |
+521,9 |
— |
+14,0 |
100,0 |
|
Пассив | ||||||||
|
III. Капиталы и резервы | ||||||||
|
Уставный капитал |
332,2 |
332,2 |
8,9 |
7,8 |
— |
— |
— |
— |
|
Добавочный капитал |
1506,5 |
1479,4 |
40,5 |
34,9 |
-27,1 |
-5,6 |
-1,8 |
-5,2 |
|
Резервный капитал |
5,0 |
10,4 |
0,1 |
0,2 |
+5.4 |
+0,1 |
+108,0 |
+1,0 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
95,5 |
196,9 |
2,7 |
4,6 |
+101,4 |
+1,9 |
+106,1 |
+19,5 |
|
Итого по разделу III |
1939,2 |
2018,9 |
52,2 |
47,6 |
+79,7 |
-4,6 |
+4,1 |
+15,3 |
|
IV. Долгосрочные обязательства | ||||||||
|
Займы и кредиты |
— |
160,4 |
— |
3,8 |
+ 160,4 |
+3,8 |
— |
+30,7 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
— |
46,3 |
— |
1,1 |
+46,3 |
+1,1 |
— |
+8,9 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
108,0 |
91,9 |
2,9 |
2,1 |
-16,1 |
-0,8 |
-14,9 |
-3,1 |
|
Итого по разделу IV |
108,0 |
298,6 |
2,9 |
7,0 |
+ 190,6 |
+4,1 |
+176,5 |
+36,5 |
|
V. Краткосрочные обязательства | ||||||||
|
Займы и кредиты |
391,7 |
605,3 |
10,5 |
14,3 |
+213,6 |
+3,8 |
+54,5 |
+40,9 |
|
Кредиторская задолженность |
1117,7 |
1177,1 |
30,0 |
27,8 |
+59,4 |
-2,2 |
+5,3 |
+11,4 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
1,8 |
2,1 |
— |
— |
+0,3 |
— |
+16,7 |
— |
|
Доходы будущих периодов |
94,3 |
94,0 |
2,5 |
2,2 |
-0,3 |
-0,3 |
-0,3 |
— |
|
Резервы предстоящих расходов |
0,8 |
2,7 |
— |
0,1 |
+1,9 |
+0,1 |
+237,5 |
+0,4 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
63,2 |
39,9 |
1,9 |
1,0 |
-23,3 |
-0,9 |
-36,5 |
-4,5 |
|
Итого по разделу V |
1669,5 |
1921,1 |
44,9 |
45,4 |
+251,6 |
+0,5 |
+15,1 |
+48,2 |
|
Баланс (III + IV + V) |
3716,7 |
4238,6 |
100,0 |
100,0 |
+521,9 |
— |
+ 14,0 |
100,0 |