Анализ источников финансовых ресурсов S.R.L. «Gantala» .
Дебиторская задолженность в общей сумме мобильных активов предприятия на начало периода составляла долю в 19% и к концу анализируемого периода увеличилась до 28,3%. В сумме дебиторской задолженности предприятия S.R.L. «Gantala» отсутствуют безнадежные долги покупателей и других дебиторов. Следовательно, всю дебиторскую задолженность, равно как и ее прирост, можно рассматривать в качестве полноценного мобильного элемента активов.Главной составляющей дебиторской задолженности является дебиторская задолженность покупателей, и в общей сумме всего имущества ее удельный вес довольно велик и составляет на 01.01.04 17%,а на конец анализируемого периода повышается до 26 %.
Кроме того уменьшение ТМЗ, и в частности, товара ,который на протяжении всего анализируемого периода составляет не менее 96% ТМЗ - с одной стороны, и увеличение дебиторской задолженности с 19% на 01.01.04 до 28,3% на 01.01.06,и в частности дебиторской задолженности покупателей-с другой стороны, говорит о том что основная деятельность предприятия S.R.L. «Gantala» -торговля фармацевтическими товарами - проходит успешно.
Так же увеличение доли денежных средств в составе мобильного имущества с 6% на начало периода до 11,83% в конце говорит о своевременной оплате покупателями приобретенного товара, т.е. о погашении дебиторской задолженности.
Важно так же отметить, что темп роста оборотных активов составил 161,9%, а темп роста иммобилизованных активов – 114%. То есть прирост оборотных активов не сопровождался уменьшением внеоборотных активов, а лишь
Таблица 4
Структура и динамика изменения активов S.R.L. «Gantala»
| Показатель | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | Абс. Отклон. | Темп роста, % | |||
| Сумма, лей | У.В., % | Сумма, лей | У.В., % | Сумма, лей | У.В., % | |||
|
1.Всего имущества |
4 082 852 |
100,0 |
5 431 789 |
100,0 |
6 411 867 |
100,0 |
2 329 015 |
157,0 |
|
в т.ч. | ||||||||
|
2.Иммобилизованные активы |
412 988 |
10,1 |
411 534 |
7,6 |
470 973 |
7,3 |
57 985 |
114,0 |
|
в том числе: | ||||||||
|
Нематериальные активы |
5 754,00 |
0,1 |
2 397,0 |
0,0 |
2 772 |
0,0 |
-2 982 |
48,2 |
|
Основные средства |
322 873 |
7,9 |
324 776 |
6,0 |
358 854 |
5,6 |
35 981 |
111,1 |
|
Долгосрочные финанс. Вложения |
84 361,0 |
2,1 |
84 361,0 |
1,6 |
109 347 |
1,7 |
24 986 |
129,6 |
|
3.Мобильные активы |
3 669 864 |
89,9 |
5 020 255 |
92,4 |
5 940 894 |
92,7 |
2 271 030 |
161,9 |
|
3.1.Запасы |
2 743 574 |
67,2 |
3 862 959 |
71,1 |
3 470 780 |
54,1 |
727 206 |
126,5 |
|
в том числе: | ||||||||
|
Сырье, материалы и др. |
89 865 |
2,2 |
115 076 |
2,1 |
67 179 |
1,0 |
-22 686 |
74,8 |
|
МБП |
4 512,0 |
0,1 |
9 403 |
0,2 |
11 485 |
0,2 |
6 973 |
254,5 |
|
Товары |
2 649 197 |
64,9 |
3 738 480 |
68,8 |
3 392 116 |
52,9 |
742 919 |
128,0 |
|
3.2.Дебиторская задолженность |
700 320 |
17,2 |
902 827 |
16,6 |
1 685 191 |
26,3 |
984 871 |
240,6 |
|
в том числе | ||||||||
|
Деб. Зад. покупателей |
695 738,0 |
17,0 |
868 405,0 |
16,0 |
1 666 297,0 |
26,0 |
970 559 |
239,5 |
|
Деб. Зад. связанных сторон |
4 303,0 |
0,1 |
4 303,0 |
0,1 |
4 303,0 |
0,1 |
0 |
100,0 |
|
Авансы полученные |
237,0 |
0,0 |
458,0 |
0,0 |
141,0 |
0,0 |
-96 |
59,5 |
|
НДС |
0,0 |
29 661,0 |
0,5 |
14 450,0 |
0,2 |
-15 211 |
48,7 | |
|
Задолженность персонала |
42,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-42 |
0,0 | ||
|
3.3.Денежные средства |
223 030 |
5,5 |
246 697 |
4,5 |
702 481 |
11,0 |
479 451 |
315,0 |
|
в том числе | ||||||||
|
Касса |
6 895,0 |
0,2 |
1 607,0 |
0,0 |
15 121,0 |
0,2 |
8 226 |
219,3 |
|
Расчетный счет |
189 920,000 |
4,7 |
94 763,0 |
1,7 |
653 955,0 |
10,2 |
464 035 |
344,3 |
|
Валютный счет |
25 947 |
0,6 |
150 059 |
2,8 |
33 137 |
0,5 |
7 190 |
127,7 |
|
Прочие денежные средства |
268 |
0,0 |
268 |
0,0 |
268 |
0,0 |
0 |
100,0 |
|
4.Расходы будущих пер. |
2 940 |
0,1 |
7 772 |
0,1 |
82 442,0 |
1,3 |
79 502 |
2804,1 |