Структура и краткая характеристика ООО «Каскад»
Российская лизинговая компания ООО «Каскад», специализируется на лизинге автомобилей. ООО «Каскад» работает в Мурманской области с 2003 года. Адрес предприятия: г. Мурманск, ул. Героев Рыбачьего, д. 21.
Показатели деятельности компании растут каждый год: в 2008 году заключено 358 договоров лизинга, что на 23% больше чем в 2007 году, общая стоимость договоров заключенных в 2008 году составила 88 465 877 млн. руб., что на 69% больше чем в 2007 году. В компании работают более 30 сотрудников.
Рассмотрим анализ финансового состояния ООО «Каскад» за 2006-2008 гг. Для этого используем анализ финансовых коэффициентов, как один из самых распространенных методов аналитической обработки информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности. Использование финансовых коэффициентов позволяет выявить сложившиеся тенденции, сильные и слабые стороны в деятельности организации; произвести сравнения с аналогичными показателями родственных предприятий; дать предварительную оценку деятельности организации; определить пути и направления повышения эффективности работы. Система финансовых коэффициентов обширна, поэтому рассмотрим наиболее значимые из них (см. табл. 1).
Оценка имущественного положения организации – это определение суммы средств, находящихся в распоряжении предприятия. Этот показатель равен валюте баланса и дает представление о том, сколько хозяйственных средств привлечено предприятием за рассматриваемый период из различных источников (собственных и заемных). В нашем случае валюта баланса на начало 2006 года составляла 416 991 тыс.руб., а на конец года – 438 661 тыс. руб., на конец 2007 года – 517 751 тыс.руб. Это свидетельствует о расширении организации, такая тенденция наблюдается в течение нескольких периодов, что является положительным фактором. Доля основных средств и незавершенного строительства в валюте баланса рассчитывается как отношение балансовой стоимости основных средств и незавершенного строительства, находящихся в распоряжении предприятия к валюте баланса. Рост этого коэффициента в динамике (2006 г. – 29,88; 2007 г. – 29,96; 2008 г. – 34,20), рассматривается как положительное явление.
Таблица 1
Показатели финансового состояния ООО «Каскад»
| Показатели | № строк баланса | на 01.01.2006г. | на 01.01.2007г. | на 01.01.2008г. | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||||
|
1 |
Оценка имущественного |
положения | |||||||
|
1.1. |
Доля основных средств и незавершенного строительства в балансе, % |
120+130/валюта (ф.1) |
29.88 |
29.96 |
34,20 | ||||
|
1.2. |
Доля оборотных активов в балансе, % |
290/валюта (ф.1) |
28.95 |
29.02 |
30.07 | ||||
|
2 |
Оценка ликвидности | ||||||||
|
2.1. |
Коэффициент покрытия (текущей ликвидности) |
(260+250+240+210+220)/ (690-640-650-660) (ф.1) |
2.91 |
2.77 |
7.61 | ||||
|
2.2. |
Коэффициент быстрой ликвидности |
(260+250+240)/ (690-640-650-660) (ф.1) |
2.12 |
2.15 |
6.90 | ||||
|
2.3. |
Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности |
(260+250)/ (690-640-650-660) (ф.1) |
1.07 |
1.16 |
2.99 | ||||
|
3 |
Оценка финансовой устойчивости | ||||||||
|
3.1. |
Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб. |
490+640+650+590-190-230 (ф.1) |
78 763 |
81 116 |
128749 | ||||
|
3.2. |
Запасы |
210+220 (ф.2) |
32 451 |
27 855 |
14 403 | ||||
|
3.3. |
Тип финансовой устойчивости | ||||||||
|
Абсолютная устойчивость |
210+220<490+640+650+590-190-230+610 (ф.1) |
32541 т.руб. < 78 763 т.руб. |
27855 т.руб. < 81 116 т.руб. |
14403 т.руб. < 128 749 т. руб. | |||||
|
3.4. |
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств |
(валюта-490-640-650)/ (490+640+650) (ф.1) |
0.93 |
1.03 |
1.16 | ||||
|
3.5. |
Коэффициент обеспеченности текущих активов СОС |
(490+640+650+590-190-230) / 290 (ф.1) |
0.65 |
0.64 |
0.83 | ||||
|
3.6. |
Доля кредиторской задолженности в текущих активах |
620 / 290 (ф.1) |
0.34 |
0.36 |
0.13 | ||||
|
3.7. |
Коэф. концентрации собственного капитала (автономии) |
(490+640+650) / валюта (ф.1) |
0.52 |
0.49 |
0.46 | ||||
|
4 |
Оценка рентабельности | ||||||||
|
4.1. |
Рентабельность продаж, % |
050 / 010 (ф.2) |
21.43 |
9.17 |
16.58 | ||||
|
4.2. |
Рентабельность всех активов, % |
190 или200 / сред.(190+290) (ф.2 и ф.1) |
5.46 |
3.01 |
2.97 | ||||
|
4.3. |
Рентабельность оборотных активов, % |
190 или200 / сред. 290 (ф.2 и ф.1) |
18.88 |
10.37 |
10.05 | ||||
|
4.4. |
Рентабельность заемного капитала, % |
190 или200 / сред.(валюта-490-640-650) (ф.2 и ф.1) |
11.31 |
6.07 |
5.68 | ||||
|
4.5. |
Рентабельность собственного капитала, % |
190 или 200 / сред.(490+640+650) (ф.2 и ф.1) |
10.57 |
5.96 |
6.24 | ||||