Банк и его операции

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход (т.е. разницу между ценой размещения и номинальной стоимости акций), стоимость безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.

Страховые резервы - это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами при обесценении последних. Их формирование осуществляется в основном за счет себестоимости оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях они создаются за счет прибыли банка.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15 % величины уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития. На практике существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала.

Привлеченные средства

формируются посредством следующих банковских операций:

- Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов,

- Привлечение во вклады денежных средств физических лиц,

- Выпуск банком собственных долговых обязательств,

- Привлечение кредитов и займов от других банков.

По способам аккумуляции привлеченные ресурсы можно разбить на две большие группы: депозитные и не депозитные.

Различают депозиты юридических и физических лиц

. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов являются средства клиентов на расчетных счетах и на счетах банков - корреспондентов - депозиты до востребования

. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких - либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. Банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки.

Срочные депозиты

- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1, 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Внесение средства на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада. Величина процента фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита ( чем больше срок хранения, тем выше процентная ставка).

Вклады физических лиц (до востребования и срочные)