Анализ платежеспособности и ликвидности.
Таблица 10.
Анализ платежеспособности предприятия
|
Показатели |
Значение показателя |
Отклонения |
Норматив | |
|
На 01.01.05 |
На 01.01.06 | |||
|
1. Краткосрочная задолженность, тыс.р. |
68250 |
55872 |
-12378 |
х |
|
2. Оборотные активы, тыс.р. |
284977 |
355935 |
70958 |
х |
|
В том числе: | ||||
|
2.1. Запасы, тыс. р. |
133632 |
134517 |
885 |
х |
|
2.2. Дебиторская задолженность <12мес. |
80831 |
78358 |
-2473 |
х |
|
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
64664 |
136217 |
71553 |
х |
|
3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,95 |
2,44 |
1,49 |
0,2-0,25 |
|
4. Коэффициент промежуточной ликвидности |
2,13 |
3,84 |
1,70 |
0,6-0,8 |
|
5. Коэффициент текущей ликвидности |
4,09 |
6,25 |
2,15 |
2 |
|
6. Собственные оборотные средства, тыс. р. |
216509 |
294151 |
77642 |
х |
|
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,32 |
0,19 |
-0,12 |
0,3 |
За анализируемый период коэффициенты ликвидности ОАО «Чувашкабель» находились в пределах нормы или превышали ее. Обеспеченность собственными оборотными средствами на конец периода несколько снизилась, но в целом платежная дисциплина и платежеспособность на предприятии удовлетворительные.
Таблица 11.
Анализ ликвидности баланса
|
Актив |
На 01.01.05 |
На 01.01.06 |
Пассив |
На 01.01.05 |
На 01.01.06 |
Платежный излишек или недостаток |
В % к итогу группы пассива | ||
|
На 01.01.05 |
На 01.01.06 |
На 01.01.05 |
На 01.01.06 | ||||||
|
1. Наиболее ликвидные активы |
64664 |
136217 |
1. Наиболее срочные обязательства |
138 |
90 |
64526 |
136127 |
0% |
0% |
|
2. Быстрореализуемые активы |
133632 |
134517 |
2. Краткосрочные обязательства |
68112 |
55782 |
65520 |
78735 |
15% |
10% |
|
3. Медленно реализуемые активы |
86681 |
85201 |
3. Долгосрочные обязательства |
218 |
5912 |
86463 |
79289 |
0% |
1% |
|
4. Труднореализуемые активы |
174119 |
176634 |
4. Постоянные пассивы |
390628 |
470785 |
-216509 |
-294151 |
85% |
88% |
|
Баланс |
459096 |
532569 |
Баланс |
459096 |
532569 |
0 |
0 |
100% |
100% |