Анализ оборачиваемости оборотных средств
Совокупное влияние рассмотренных процедур, корректирующих величину чистой прибыли, должно привести к отражению результата изменения денежных средств, как это показано в табл. 11.
Таблица 11
Движение средств на предприятии
(косвенный метод)
Показатели |
Сумма, тыс. руб., влияние на прибыль: увеличение (+), уменьшение (-) |
Движение денежных средств от текущей деятельности | |
Чистая прибыль от операционной деятельности |
-506 608 |
Амортизация основных средств и НМА |
1 229 647 |
Изменение суммы дебиторской задолженности |
145 443 |
Изменение суммы запасов и НДС |
-116 220 |
Изменение суммы кредиторской задолженности |
402 446,0 |
Изменение суммы доходов будущих периодов |
0 |
Изменение суммы резерва предстоящих расходов и платежей |
0 |
Изменение суммы полученных авансов |
202 544,7 |
Изменение суммы выданных авансов |
-8 678,2 |
Итого состояние денежных средств от текущей деятельности |
-41 834 |
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | |
Выручка от реализации основных средств, НМА |
8 926 |
Сумма полученных процентов и дивидендов |
23 |
Сумма приобретенных основных средств, НМА |
-41 120 |
Краткосрочные финансовые вложения | |
Итого сумма денежных средств от инвестиционной деятельности |
-32 171 |
Движение денежных средств от финансовой деятельности | |
Сумма дополнительно привлеченных краткосрочных кредитов и займов |
869 968 |
Гашение краткосрочных кредитов и займов |
-759 750 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
Итого состояние денежных средств от финансовой деятельности |
110 218 |
Изменения в состоянии денежных средств |
36 213 |
Денежные средства на начало года |
5 392 |
Денежные средства на конец года |
41 605 |